Материал подготовлен редакцией РУБЛИ · RUBLI-0701
Накопленный купонный доход может входить в денежную сумму расчёта по сделке. Поэтому цена, показанная отдельно от него, не всегда равна сумме списания.
Краткий ответ
Накопленный купонный доход может входить в денежную сумму расчёта по сделке. Поэтому цена, показанная отдельно от него, не всегда равна сумме списания.
Что меняет решение
Не воспринимайте ближайший полный купон как чистый заработок с нуля. Часть платежа может экономически компенсировать сумму, переданную продавцу при покупке.
Пример по теме
Ситуация и числа ниже условные.
Если при покупке передан НКД 30 ₽, ближайший купон 50 ₽ не равен 50 ₽ нового экономического дохода. Отделите компенсацию накопленного дохода от результата периода владения.
Порядок действий
Найдите состав суммы сделки.
Выделите накопленный доход.
Сопоставьте его с ближайшей выплатой.
Ошибка и её последствия
Считать весь полученный купон прибылью без учёта цены входа.
Результат проверки
Сверяйте движение денег по отчёту брокера, а не только размер купона.
Частый вопрос
НКД можно игнорировать в сумме покупки?
Нет: он участвует в фактическом денежном потоке сделки.
Официальные материалы по теме
Материал образовательный, не индивидуальная инвестиционная рекомендация. Доходность не гарантирована, возможна потеря денег.
Связанные материалы
КАРТА ПЕРЕПРОВЕРКИ
Источники, которые нужно сверить
Ссылки ниже ведут на первичные или официальные страницы. Они показывают направление проверки, но не подтверждают применимость общего материала к конкретной ситуации.
- www.cbr.ru/faq/rcb/
ПРОДОЛЖИТЬ
Материалы рядом
Связи построены внутри одной темы и не заменяют самостоятельную проверку каждого материала.
СПРАВОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ При покупке выше номинала возможный возврат номинальной суммы не равен цене приобретения. Разницу нужно учитывать вместе с купонами и прочими потоками.
СПРАВОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ Купон — один из денежных потоков облигации. Результат покупки также зависит от цены входа, погашения, срока, расходов и исполнения обязательств эмитентом.
СПРАВОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ Долю накоплений в доходе считайте делением собственных взносов за период на сопоставимый доход. Проценты, переоценку и возвраты показывайте отдельно.